PENGARUH NON-PERFORMING LOAN DAN LOAN TO DEPOSIT RATIO TERHADAP RETURN ON ASSET PADA PT BANK MANDIRI TBK PERIODE 2015 - 2024
DOI:
https://doi.org/10.61722/jiem.v4i6.10478Keywords:
Non-Performing Loan, Loan to Deposit Ratio, Return On AssetAbstract
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh Non-Performing Loan (NPL) dan Loan to Deposit Ratio (LDR) terhadap Return On Asset (ROA) pada PT Bank Mandiri Tbk periode 2015–2024. Variabel independen dalam penelitian ini adalah NPL dan LDR, sedangkan variabel dependennya adalah ROA. Metode penelitian yang digunakan adalah metode kuantitatif. Populasi penelitian berupa laporan keuangan tahunan PT Bank Mandiri Tbk, dengan sampel berupa laporan posisi keuangan, laporan laba rugi, dan catatan atas laporan keuangan selama periode 2015–2024. Hasil Uji Parsial (Uji t) menunjukkan bahwa Non-Performing Loan (NPL) berpengaruh negatif dan signifikan terhadap Return On Asset (ROA), dengan nilai thitung sebesar -3,808 lebih besar dari ttabel 2,365 (dilihat dari nilai absolut), dan nilai signifikansi 0,007 < 0,05. Sementara itu, Loan to Deposit Ratio (LDR) tidak berpengaruh signifikan terhadap ROA, dengan nilai thitung sebesar 1,250 < ttabel 2,365 dan nilai signifikansi 0,251 > 0,05. Hasil Uji Simultan (Uji F) menunjukkan bahwa Non-Performing Loan (NPL) dan Loan to Deposit Ratio (LDR) secara bersama-sama berpengaruh signifikan terhadap Return On Asset (ROA), dengan nilai Fhitung sebesar 8,382 > Ftabel 4,737 dan nilai signifikansi 0,014 < 0,05. Nilai koefisien korelasi sebesar 0,840 mengindikasikan bahwa hubungan antara NPL dan LDR dengan ROA tergolong sangat kuat. Sementara itu, nilai Adjusted R Square sebesar 0,621 menunjukkan bahwa 62,1% variasi ROA dapat dijelaskan oleh NPL dan LDR, sedangkan 37,9% sisanya dipengaruhi oleh variabel lain di luar model penelitian ini.
References
Aji, T. S. (2021). Pengaruh Rasio NPL, LDR, NIM, BOPO, dan CAR Terhadap Profitabilitas Bank BUMN di Indonesia. BISEI: Jurnal Bisnis Dan Ekonomi Islam, 6(2), 74-88.
Amelia, R. W., & Purnama, T. (2023). Pengaruh Current Ratio Dan Debt To Equity Ratio Terhadap Return On Asset Pada Pt Ace Hardware Indonesia Tbk Periode Tahun 2012-2021. Journal Of Research And Publication Innovation, 1(1), 82-88.
Andriani, R., & Fadli, A. (2022). Pengaruh Non-Performing Loan (NPL) dan Loan to Deposit Ratio (LDR) terhadap Return On Asset (ROA) pada bank umum konvensional di Indonesia. Jurnal Manajemen Keuangan, 14(2), 112–124.
Cahyani, Herlyana Dewi, and Amirudin. (2024). Pengaruh Non-Performing Loan (NPL) Dan Capital Adequacy Ratio (CAR) Terhadap Profitabilitas (ROA). Jurnal Publikasi Ilmu Manajemen 3(3):121–30.
Connelly, B. L., Certo, S. T., Reutzel, C. R., DesJardine, M. R., & Zhou, Y. S. (2025). Signaling Theory: State of the Theory and Its Future. Journal of Management, 51(1), 24–61.
Fauziah, H. (2021). Pengaruh NPL, CAR, dan BI Rate terhadap ROA pada Bank Badan Usaha Milik Negara. Indonesian Journal of Economics and Management, 1(2), 352-365.
Grilseda, N., & Riyadi, S. (2021). Pengaruh CAR, LDR, KAP Dan NPL Terhadap ROA Bank Go Public Yang Terdaftar Di BEI. Jurnal Ilmu Manajemen, 11(1), 53-68.
Ismail, M. A. (2020). Manajemen perbankan: Dari teori menuju aplikasi. Jakarta: Prenada Media Group.
Kasmir. (2021). Analisis laporan keuangan. Raja Grafindo Persada.
Kasmir. (2021). Pengantar manajemen keuangan. Prenadamedia Group.
Lisnawati, A., Siregar, M. Y., & Amelia, W. R. (2020). Pengaruh Capital Adequancy Ratio (CAR) Dan Nonperforming Loan (NPL) Terhadap Return On Asset (ROA) Pada Bank Bumnyang Terdaftardi Bursa Efek Indonesia Periode 2014-2018. Jurnal Ilmiah Manajemen dan Bisnis (JIMBI), 1(2).
Nugroho, W., Silaen, M., Parhusip, A., & Al-Amin. (2024). Optimalisasi Return On Asset (ROA) dan Return on Equity (ROE) untuk meningkatkan daya saing perbankan di bursa saham. COSMOS: Jurnal Ilmu Pendidikan, Ekonomi Dan Teknologi, 1(4), 184.
Nurfitriani, I. (2021). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Non-Performing Loan (NPL), dan Loan to Deposit Ratio (LDR) Terhadap Return On Asset (ROA) Pada PT Bank Muamalat Indonesia. Jurnal At-Tamwil: Kajian Ekonomi Syariah, 3(1), 50-67.
Prabowo, B. (2018). Analisis rasio keuangan untuk menilai kinerja keuangan pada PT Gudang Garam Tbk. Jurnal Sekuritas, hlm. 124–141.
Pratama, M. S. (2021). Pengaruh BOPO, LDR, CAR, dan NPL terhadap Profitabilitas Sektor Perbankan Indonesia. I-Finance: A Research Journal on Islamic Finance, 7(1), 43-55.
Putra, I. W., & Dewi, K. (2019). Pengaruh Non-Performing Loan (NPL), Loan to Deposit Ratio (LDR), dan Capital Adequacy Ratio (CAR) terhadap Return On Assets (ROA) pada perbankan. Jurnal Ekonomi dan Bisnis, 8(1), 45–57.
Rasyiddin, W. D., Nurasiah, I., & Rahayu, S. (2023). Pengaruh Non-Performing Loan (NPL) Dan Capital Adequacy Ratio (CAR) Terhadap Return On Asset (ROA) Pada Bank Bumn Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia (Bei) Periode 2012-2019. Jurnal Ilmiah Ilmu Manajemen Dan Kewirausahaan, 3, 689–706.
Sari, N. P. (2018). Pengaruh Non-Performing Loan (NPL) terhadap profitabilitas bank umum di Indonesia. Jurnal Akuntansi dan Keuangan, 10(2), 98–108.
Setyarini, A. (2020). Analisis Pengaruh CAR, NPL, NIM, BOPO, LDR Terhadap ROA (Studi Pada Bank Pembangunan Daerah Di Indonesia Periode 2015-2018). Research Fair Unisri, 4(1), 282–290.
Wahyu, D. R. (2020). Analisa Non-Performing Loan (NPL) dalam Menetapkan Tingkat Kolektibilitas Kredit pada PT. Bank Pembangunan Daerah Banten Tbk 2012-2016. Jurnal Bina Bangsa Ekonomika, 13(02), 238–243.
Wahyu, D. R., Nurasiah, I., & Rahayu, S. (2023). Pengaruh Non-Performing Loan (NPL) Dan Capital Adequacy Ratio (CAR) Terhadap Return On Asset (ROA) Pada Bank Bumn Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia (BEI). Jurnal Valuasi: Jurnal Ilmiah Ilmu Manajemen dan Kewirausahaan, 3(2), 689-706.
Wahyudi, D. A., & Nugroho, R. D. (2024). Pengaruh Loan to Deposit Ratio (LDR) Dan Capital Adequacy Ratio (CAR) Terhadap Return On Asset (ROA) Pada PT Bank Mega Tbk Periode 2012-2023. Journal of Research and Publication Innovation, 2(4), 2345-2354.
Wijaya, A. (2021). Analisis pengaruh Non-Performing Loan (NPL) dan Loan to Deposit Ratio (LDR) terhadap Return On Asset (ROA) pada bank umum di masa pandemi Covid-19. Jurnal Ilmu Manajemen, 5(3), 233–245.
Yuliana, S. (2020). Loan to Deposit Ratio (LDR) dan pengaruhnya terhadap Return On Asset (ROA) pada perbankan di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Keuangan dan Perbankan, 12(4), 321–332.
Downloads
Published
Issue
Section
License
Copyright (c) 2026 JURNAL ILMIAH EKONOMI DAN MANAJEMEN
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International License.
