PENGARUH RISIKO KREDIT (NPL), RISIKO LIKUIDITAS (LDR) DAN RISIKO OPERASIONAL (BOPO) TERHADAP KINERJA KEUANGAN (ROA) PADA PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK PERIODE 2015 – 2024
DOI:
https://doi.org/10.61722/jiem.v4i2.8931Keywords:
Credit Risk, Liquidity Risk, Operational Risk, Financial Performance.Abstract
This study aims to examine the effect of Credit Risk, Liquidity Risk, and Operational Risk on the Financial Performance of PT Bank Mandiri (Persero) Tbk for the period 2015 –2024. Credit risk is measured by Non-Performing Loans (NPL), liquidity risk is measured by the Loan to Deposit Ratio (LDR), and operational risk is measured by Operating Costs to Operating Income (BOPO), while financial performance is measured by Return on Assets (ROA). The research data were obtained from the officially published annual financial reports of PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. This study uses a descriptive quantitative method with a sample of 10 annual financial reports for the period 2015–2024. The data analysis technique uses simple linear regression and multiple linear regression with the help of SPSS software version 26. Hypothesis testing is carried out using the T-test, F-test, and coefficient of determination test after first conducting the classical assumption test. The results of the T-test show that Credit Risk (NPL) has a negative and significant effect on Financial Performance (ROA) with a calculated T-value of -4.793 > T-table 2.306 and a significance value of 0.001 < 0.05. Liquidity Risk (LDR) does not have a significant effect on Financial Performance with a calculated T-value of 1.145 < T-table 2.306 and a significance value of 0.285 > 0.05. Operational Risk (BOPO) has a negative and significant effect on Financial Performance with a calculated T-value of -6.379 > T-table 2.306 and a significance value of 0.000 <0.05. Simultaneously, Credit Risk, Liquidity Risk, and Operational Risk have a significant effect on Financial Performance with a calculated F-value of 15.171 > F-table 4.76 with a significance level of 0.003 < 0.05. At PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
References
BUKU
Hutabarat, F. (2020). Analisis kinerja keuangan perusahaan. Jakarta: Bumi Aksara.
Indonesia, Bank syariah Tbk, P. (2021). Kebijakan Manajemen Risiko PT Bank Syariah Indonesia Tbk. 11, 7–8.
Irfani. (2020). Manajemen keuangan. Bandung: Alfabeta.
Jaya, I. (2023). Pengantar manajemen keuangan. Jakarta: Prenadamedia Group.
Kartika Sari, L. (2018). Penerapan Manajemen Risiko Pada Perbankan Di Indonesia.
Kamase, J., et al. (2020). Manajemen risiko dan profitabilitas. Makassar: Nas Media Pustaka.
Kasmir. (2020). Analisis laporan keuangan. Jakarta: PT RajaGrafindo Persada.
Kasmir. (2021). Manajemen perbankan. Jakarta: PT RajaGrafindo Persada.
Kinicki, A., & Williams, B. K. (2020). Management: A practical introduction (8th ed.). New York: McGraw-Hill Education.
Nazir, M., & Budiharjo. (2021). Manajemen keuangan. Jakarta: Ghalia Indonesia.
Purba, M., et al. (2021). Manajemen keuangan perusahaan. Medan: Yayasan Kita Menulis.
Senoaji, F., Pusporini, P., Bani, P., & Miftah, M. (2024). Dasar-dasar ilmu manajemen: Sebuah pendekatan teoritis dan praktis. Banyumas: PT Ganesha Kreasi Semesta.
Sukamulja, S. (2021). Analisis laporan keuangan sebagai dasar pengambilan keputusan bisnis. Yogyakarta: ANDI.
Wangsawidjaja. (2020). Manajemen risiko perbankan. Jakarta: Gramedia Pustaka Utama
JURNAL
Achmad Agus Yasin Fadli & Nazla (2024). Pengaruh rasio Non Performing Loan (NPL) dan Loan to Deposit Ratio (LDR) terhadap Return on Asset (ROA) pada PT Bank Negara Indonesia Tbk periode 2014–2023. MANTAP: Journal of Management Accounting, Tax and Production, 2(2).
Assa, V., & Loindong, S. S. R. (2023). Analisis Pengaruh Risiko Kredit, Kecukupan Modal Dan Likuiditas Terhadap Kinerja Keuangan Pada Bank Bumn Di Bursa Efek Indonesia (Bei). Jurnal EMBA : Jurnal Riset Ekonomi, Manajemen, Bisnis Dan Akuntansi, 11(4), 1048–1057.
Bayu Adi Bahtiar, Clarita Intari Citra Dewi, Della Yolanda, & Agus Eko Sujianto. (2023). Pengaruh Manajemen Risiko Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan Di Indonesia. Populer: Jurnal Penelitian Mahasiswa, 2(2), 116–125.
Bi Rahmani, N. A. (2022). Analisis Pengaruh Non Performing Loan, Loan To Deposit Ratio, Biaya Operasional Terhadap Pendapatan Operasional Terhadap Kinerja Keuangan Pada Bank Umum Syariah. Dinamika Akuntansi Keuangan Dan Perbankan, 11(1), 22–30.
Dina, D. A. S., & Mohammad Ghofirin. (2023). Analisis Pengaruh Risiko Kredit Dan Risiko Operasional Terhadap Profitabilitas Bank Umum Bumn Terdaftar Di Bei Untuk Periode 2021-2022. Accounting and Management Journal, 7(2), 56–62.
Ekonomi, F., Bisnis, D., Pakuan, U., Anggara, D., Arimuljarto, N., Jatmika, E., Mahasiswa, ), Ketua, D., Pembimbing, K., Dosen, ), & Pembimbing, A. K. (2023). Manajemen | 2023 Analisis Kinerja Keuangan Perbankan Di Indonesia Sesudah Penerapan Penerapan Branchless Banking Pada Bank Bumn (Mandiri, Bri, Bni) Di Indonesia Periode 2017-2022. 1–11.
Fadriyaturrohmah, W., & Manda, G. S. (2022). Pengaruh Risiko Kredit, Risiko Likuiditas Dan Risiko Operasional Terhadap Kinerja Keuangan (Studi Pada Perusahaan Perbankan yang Tergabung Dalam Indeks LQ 45 Periode 2014- 2020). Jurnal Pendidikan, Akuntansi, Dan Keuangan, 5(1), 104–116.
Febriekasari, S., & Sudarsi, S. (2023). Pengaruh Rasio Kecukupan Modal, Likuiditas, Risiko Kredit, Dan Efisiensi Biayai Terhadap Kinerja Keuangan Pada Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia 2019- 2021. Management Studies and Entrepreneurship Journal, 4(6), 8031–8039.
Fitrianingsih, D., & Kusmiatun. (2023). Pengaruh Risiko Kredit Dan Likuiditas Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan. Faletehan Jurnal Ekonomi Dan Bisnis, 2(2), 6–14.
Imelda, C., & Nurhamdi, M. (2023). Pengaruh Kredit Bermasalah dan Risiko Likuiditas terhadap Kinerja Keuangan pada PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk Periode 2013–2022. Cakrawala: Jurnal Ekonomi, Manajemen dan Bisnis, 2(2), Juni 2023.
Jamaluddin, D. N. A. (2024). Pengaruh Risiko Pembiayaan dan Risiko Operasional terhadap Kinerja Keuangan pada PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional (BTPN) Tbk Periode 2014–2023. Jurnal Ilmiah Ekonomi dan Manajemen, 2(8), Agustus 2024.
Karolina, K., Nuryani, A., & Hidayat, A. (2020). Pengaruh Efisiensi Operasional, Kecukupan Modal, dan Risiko Kredit terhadap Dana Pihak Ketiga pada PT Bank Perkreditan Rakyat di Wilayah Tangerang. Jurnal Ilmiah Prodi Manajemen Universitas Pamulang, 8(2), Desember 2020.
Korompis, R. R. N., Murni, S., & Untu, V. N. (2020). Pengaruh Risiko Pasar (Nim), Risiko Kredit (Npl), Dan Risiko Likuiditas (Ldr) Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan (Roa) Pada Bank Yang Terdaftar Di Lq 45 Periode 2012-2018. Junal EMBA, 8(1), 175–184.
Maulidah, I., & Larasati, R. (2022). Pengaruh CAR, NPL, BOPO, NIM, LDR Terhadap ROA Pada PT Bank Mandiri, Tbk Periode Tahun 2012-2021. Jurnal Multidisiplin West Science, 01(02), 140–148.
Maroni, & Simamora, S. C. (2020). Pengaruh NPL, LDR dan BOPO terhadap ROE pada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk periode tahun 2011–2019. Jurnal Ilmiah Mahasiswa Manajemen Unsurya, 1(1), 67–87.
Pardede, B. S., Syaipudin, U., & Putri, W. R. E. (2024). Economics and Digital Business Review Pengaruh Risiko Kredit Dan Risiko Pasar Terhadap Nilai Perusahaan Perbankan Indonesia ( Studi Empiris Pada Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Tahun 2020 – 2021 ). Economcs and Digital Business Review, 5(1), 448–459.
Purwanto. (2011). Pengaruh Penarapan Manajemen Risiko Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Akuntansi, 3(1), 10–30.
Rahayu, S. (2024). Analisis Pengaruh LDR , NPL & Bopo Terhadap Kinerja Keuangan ( ROE ) Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia 2011-2015. 4, 18546–18562.
Rahmandita, B., & Putra, D. M. K. (2023). Pengaruh Risiko Likuiditas, Risiko Kredit Dan Risiko Pasar Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan Pada Tahun 2019-2021 (Studi Kasus pada Bank Umum Konvensional yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 2019-2021). E-Proceeding of Management, 10(2), 1440–1446.
Riadi, A. F. D., Mardani, R. M., & Priyono, A. A. (2023). Pengaruh CAR, LDR, NIM, NPL dan BOPO Terhadap Kinerja Bank Umum di Indonesia (Studi Kasus pada Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 2019- 2021). E – Jurnal Riset Manajemen, 12(02), 409–417.
Rinofah, R., Sari, P. P., & Widyastuti, M. L. (2022). Pengaruh kecukupan modal dan risiko kredit terhadap profitabilitas pada perbankan dengan likuiditas sebagai variabel intervening. Ecobisma: Jurnal Ekonomi, Bisnis, dan Manajemen, 9(2), 123–134.
Roring, M. N., & Tumbel, A. L. (2023). Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Bank BUMN dan Bank BUMS Yang Terdaftar Pada Bursa Efek Indonesia (BEI) Periode 2018-2021. Jurnal EMBA : Jurnal Riset Ekonomi, Manajemen, Bisnis Dan Akuntansi, 11(4), 1305–1313.
Sadi’yah, Y. S. H., Mai, M. U., & Pakpahan, R. (2021). Pengaruh LDR, BOPO, dan NPL terhadap ROA pada BUSN Devisa Terdaftar di BEI Periode 2014- 2018. Indonesian Journal of Economics and Management, 1(2), 295–305.
Sunaryo, D., Kurnia, D., Adiyanto, Y., & Quraysin, I. (2021). Pengaruh Risiko Kredit, Risiko Likuiditas Dan Risiko Operasional Terhadap Profitabilitas Perbankan Pada Bank Umum Di Asia Tenggara Periode 2012-2018. Jurnal Ilmu Keuangan Dan Perbankan (JIKA), 11(1), 62–79.
Sumiati, A. (2020). Likuiditas dan pengaruhnya terhadap kinerja keuangan perusahaan. Jurnal Akuntansi dan Keuangan, 8(1), 45–5
Utami, U., & Silaen, U. (2020). Analisis pengaruh risiko kredit dan risiko operasional terhadap profitabilitas bank. Jurnal Ilmiah Manajemen Kesatuan, 6(3), 123–130.
WEBSITE
Otoritas Jasa Keuangan (OJK). (2024). Statistik Perbankan Indonesia. Diakses dari: https://www.ojk.go.id
Bank Indonesia. (2024). Laporan Perekonomian Indonesia. Diakses dari: https://www.bi.go.id
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. (2024). Laporan Keuangan Tahunan 2015–2024. Diakses dari: https://www.bankmandiri.co.id
Kementerian Keuangan Republik Indonesia. (2024). Publikasi dan Statistik Ekonomi Makro. Diakses dari: https://www.kemenkeu.go.id
Bank Indonesia. (2009). Peraturan Bank Indonesia Nomor 11/25/PBI/2009 tentang Penerapan Manajemen Risiko. https://www.bi.go.id
Bank Indonesia. (2013). Surat Edaran Bank Indonesia No. 15/7/DPNP. https://www.bi.go.id
Otoritas Jasa Keuangan. (2016). SEOJK No. 34/SEOJK.03/2016 tentang Penerapan Manajemen Risiko. https://www.ojk.go.id
Otoritas Jasa Keuangan. (2017). POJK No. 15/POJK.03/2017 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank. https://www.ojk.go.id
Otoritas Jasa Keuangan. (2021). POJK No. 6/POJK.04/2021. https://www.ojk.go.id
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. (2015–2024). Laporan Tahunan. https://www.bankmandiri.co.id
Downloads
Published
Issue
Section
License
Copyright (c) 2026 JURNAL ILMIAH EKONOMI DAN MANAJEMEN
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International License.
