Pengaruh Capital Adequacy Ratio Dan Biaya Operasional Pendapatan Operasional Terhadap Proporsi Non-Performing Loan Pada Kredit Konsumer PT Bank Central Asia (Persero) Tbk Periode 2015-2024

Revina Mustari Azani; Lisdawati Lisdawati

doi:10.61722/jiem.v4i3.9117

Authors

Revina Mustari Azani Universitas Pamulang
Lisdawati Lisdawati Universitas Pamulang

DOI:

https://doi.org/10.61722/jiem.v4i3.9117

Keywords:

Capital Adequacy Ratio, Operating Expenses, Operating Income, Non-Performing Loans

Abstract

Abstract. This study aims to determine the effect of Capital Adequacy Ratio (CAR) and Operating Costs to Operating Income (BOPO) on the Proportion of Non-Performing Loans (NPL) in Consumer Credit at PT. Bank Central Asia (Persero) Tbk for the period 2015-2024. This type of research uses quantitative research methods. The research sample is the financial statements of PT. Bank Central Asia (Persero) Tbk for 2015-2024. The analysis techniques used include classical assumption tests, multiple linear regressions, and hypothesis testing using Statistical Package for the Social Sciences (SPSS) 27 for Windows software. The results show that partially CAR and BOPO have a significant effect on NPL, with significance values of 0.033 and 0.046, respectively. Simultaneously, CAR and BOPO have a significant effect on NPL with a significance value of 0.002.

References

Jurnal:

Aproditha, dkk. (2025). Pengaruh CAR dan LDR terhadap NPL pada Bank Permata Tbk. Periode 2013-2023. Jurnal Akuntansi Keuangan dan Bisnis, 49.

Armasari, dkk. (2025). Pengaruh NPL & BOPO Terhadap ROAPada Bank Maybank Indonesia Periode 2013-2023. Jurnal Akuntansi Keuangan dan Bisnis,, 82.

Anwar, Jandi, dkk. (2016). PENGARUH ROA DAN CAR TERHADAP KREDIT MACET (NPL) PADA BANK UMUM INDONESIA. Jurnal ekonomi-QU, 226-227.

Bayu Wulandari, dkk. (2021). PENGARUHLOAN TO DEPOSIT RATIO(LDR), BIAYA OPERASIONAL, PENDAPATAN OPERASIONAL (BOPO), KURS, CAPITAL ADEQUACY RATIO, UKURAN BANK DAN INFLASITERHADAP NON PERFORMING LOAN(NPL) DI PERUSAHAAN PERBANKAN TERDAFTAR DI BEI. journal of economic, bussiness and accounting, 51

Ervina Chandra Kusuma, dkk (2016). ANALISIS PENGARUH VARIABEL KINERJA BANK. DIPONEGORO JOURNAL OF MANAGEMENT , 2.

Febriyanti, N. (2024). Pengaruh Capital Adequacy Ratio dan Non Performing Loan Terhadap Return On Asset Pada Bank Konensional yang Terdaftar. KREATIF Jurnal Ilmiah Prodi Manajemen Universitas Pamulang, 149.

Herlina, dkk. (2024). Pengaruh Capital Adequacy Ratio(CAR), Net Interest Margin(NIM), Beban Operasional Dan Pendapatan Operasional (BOPO), Loan to Deposit Ratio (LDR) Terhadap Non Performing Loan(NPL) Pada Bank Pembangunan Daerah di Indonesia Periode 2019 –2023. Jurnal Ekonomi & Ekonomi Syariah, 1521.

Iklimatus Suryani, dkk. (2021). PENGARUH CAR, LDR, ROA DAN BOPO TERHADAP NPL PADA BANK UMUM SWASTA NASIONAL. Jurnal Ecopreneur, 205-206.

Lestari, H. dkk. (2022). Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Loan to Deposit Ratio, Non Performing Loan terhadap Profitabilitas . The Double Entry Journal, 1(1) 37-44.

Mangasa Tua, dkk. (2022). Pengaruh Kualitas Kredit (NPL), Biaya Operasional dan Profitabilitas Terhadap Permodalan Bank Perkreditan Rakyat Di Indonesia Per Triwulan Tahun 2020-2021. Jurnal Disrupsi Bisnis,, 466.

Muzadi.(2015). Pengaruh BOPO Dan CAR Terhadap NPL Pada Bank Mega Periode 2013-2023.

Moorcy, dkk. (2020). PENGARUH CAPITAL ADEQUACY RATIO , NON PERFORMING RATIO, DAN LOAN TO DEPOSIT RATIO TERHADAP RETURN ON ASSET PADA PT. BANK RAKYAT INDONESIA, TBK. Balikpapan: Dinamika Ekonomi Jurnal Ekonomi dan Bisnis Vol. 13 No.2 .

Ni Wayan Eka Yuliani, d. (2020). Pengaruh Capital Adequancy Ratio, Net Interest Margin,Biaya Operasional Pendapatan Operasional Dan Loan Deposit Ratio Terhadap Non Performing Loan Di Pt bank pemangunan daerah bali tahun 2009-2017. Warmadewa Economic Development Journal, 19.

Nurani, dkk. (2021). Pengaruh LDR, CAR dan NIM terhadap NPL pada PT. Bank Perkredit Rakyat . jurnal ilmiah MEA (manajemen , ekonomi, akuntansi), 150.

Nurfitriani, dkk. (2021). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), dan Loan to Deposit Ratio (LDR) terhadap Return on Asset (ROA) pada PT Bank Muamalat Indonesia. jurnal At-Tamwil : Kajian Ekonomi Syariah , 3(1), 50-67.

Nurhamdi dan Febriyanti. (2024). Pengaruh Capital Adequacy Ratio dan Non Performing Loan Terhadap Return On Asset Pada Bank Konensional yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2016-2023. KREATIF Jurnal Ilmiah Prodi Manajemen Universitas Pamulang, 148

Patty, Jancen (2018). Pengaruh Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR) dan Return On Asset (ROA) terhadap Penyaluran Kredit pada PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional, Tbk. Cita Ekonomika Jurnal Ekonomi. Vol.XII, No.1.

Shannas meidisari, dkk. (2021). Pengaruh Ldr Dan Nim Melalui Npl Terhadap Profitabilitas Bank Umum. jurnal ilmu dan riset manajemen.

Suharna. (2020). PENGARUH INFLASI, BI RATE, SUKU BUNGA KREDIT.

Suryani, I. (2021). Pengaruh Car, Ldr, Roa Dan Bopo Terhadap Npl Pada Bank Umum Swasta Nasional. Jurnal Ecopreneur.12. Hal: 202-210.

Tulung, M, dkk. (2022). Pengaruh Bopo, Ldr Dan Size Terhadap Npl Pada Bank Umum Kategori. Jurnal EMBA,

Tyas. (2020). Analisi rasio keuangan untuk menilai kinerja keuangan pada Elzatta Probolinggo. Ecobuss, 8(1).

BUKU:

Anwar, M. (2019). Dasar-Dasar Manajemen Keuangan Perusahaan . Jakarta.

Darmawan. (2020). Dasar-dasar Memahami Rasio dan Laporan Keuangan. Yogyakarta: UNY Press.

Erwin Dyah, S. H. (2020). Manajemen Keuangan Teori dan Praktek . Surabaya: Scopindo Media Pustaka.

Farhan, N. K. (2022). Manajemen Keuangan Dasar-Dasar Pengelolaan Keuangan . Sidoarjo : CV Globalcare.

Jirwanto, Henry, dkk. (2024). Manajemen Keuangan. Sumatera Barat : CV. Azka Pustaka.

Hery, S. M. (2021). Bank Dan Lembaga Keuangan Lainnya. Jakarta : PT Grasindo, Anggota IKAPI.

Hj. Nunung Nurhayati, d. (2020). Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya . Bogor: Anggota IKAPI.

Hutabarat, F. (2021). Analisis Kinerja Keuangan Perusahaan. Serang: Desanta Muliavisitama.

Irfani, A. (2020 ). Manajemen Keuangan dan Bisnis : Teori dan Aplikasi . Jakarta : PT. Gramedia Pustaka Utama.

Jaya, M. (2020). Metode Penelitian Kuantitatif Dan Kualitatif. Yogyakarta: Anak Hebat Indonesia.

M.A.B, D. (2020). DASAR-DASAR MEMAHAMI RASIO DAN LAPORAN KEUANGAN. Yogyakarta: UNY Press.

Muhammad Isa Alamsyahb.AKana, S. ,. (2022). BANK DAN LEMBAGA KEUANGAN . Sumatera Barat : CV. AZKA PUSTAKA .

Nur, S. W. (2020). Akuntansi Dasar : Teori dan Teknik Penyusunan Laporan Keuangan. makassar: Cendekia Publisher .

Nurul Ikhsanti, dkk. (2023). Bank dan Lembaga Keuangan Syariah. serang banten: PT SADA KURNIA PUSTAKA .

Paroli, dkk. (2023). Manajemen Keuangan. padang: Tazaka Innovatix Labs.

Ramadhan, M. (2021). Metode Penelitian. Surabaya: Cipta Media Nusantara (CMN).

Sembiring, S. (2024). Hukum Perbankan Dan Lembaga Pembiayaan . Purbalingga: Eureka Media Aksara, Maret 2024 Anggota Ikapi Jawa Tengah No. 225/Jte/2021.

Sufyati, dkk. (2021). ANALISIS LAPORAN KEUANGAN . Cirebon : Insania Anggota IKAPI.

WEB:

Aulia, G. (2025, februari senin). Sejarah BCA : Jejak dan Transformasi Bank Swasta Terbesar di Indonesia. Retrieved from Kata data: https://katadata.co.id/ekonopedia/sejarah-ekonomi/67b2ae57b81fc/sejarah-bca-jejak-dan-transformasi-bank-swasta-terbesar-di-indonesia.

Bamigbola, S. (2024, maret 28). provision for credit losses : navigating financial stability and ethical lending practices. Retrieved from supermoney: https://www.supermoney.com/encyclopedia/provision-for-credit-losses

BFI. (2024, Agustus 20). Non-performing Loan : arti, penyebab, rumus menghitung, dan dampaknya . Retrieved from BFI FINANCE: https://www.bfi.co.id/blog/non-performing-loan-arti-penyebab-cara-menghitung-dan-dampaknya.

CHEN, J. (2022, juli 11). penyisihan kerugian kredit (PPK) : Definisi, penggunaan, contoh. Retrieved from investopedia : http://www.invetopedia.com/terms/p/provision-for-credit-losses.asp.

Chusna, F. (2024, juli 10). Non-performing Loan (NPL) : pengertian, rumus, cara menghitung. Retrieved from investbro.id: https://investbro.id/non-performimg-loan-npl/.

Murphy, C. B. (2024, april ). Loan-to-Deposit Ratio (LDR) Definition. Retrieved from investopedia: https://www.investopedia.com/terms/l/loan-to-deposit-ratio.asp.

Nicole, A. (2024, maret 28). Loan to Deposit Ratio (LDR) Types, Examples, and Pros & cons. Retrieved from supermoney: https://www.supermoney.com/encyclopedia/loan-to-deposit-ratio.

Redaksi. (2024, oktober 28). Loan to Deposit Ratio (LDR) : Rumus, Soal, & Cara Menghitung . Retrieved from MoneyNesia: https://moneynesia.com/rasio-keuangan/loan-to-deposit-ratio/.

True Tamplin, d. (2023, july 12). Provision for credit losses (PCL). Retrieved from Subject matter experts : https://www.financentrategists.com/wealth-management/invesment-risk/provision-for-credit-losses-pcl/.

BCA. (2015-2024). BCA Laporan Tahunan. Retrieved from BCA Laporan Tahunan: https://www.bca.co.id/id/tentang-bca/Hubungan-Investor/laporan-presentasi/Laporan-Tahunan.