ANALISIS EFISIENSI CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR), LOAN TO DEPOSIT RATIO (LDR) DAN BANK SIZE TERHADAP NON PERFORMING LOAN (NPL) PADA PT BANK MULTIARTA SENTOSA TBK PERIODE 2014-2024
DOI:
https://doi.org/10.61722/jrme.v2i5.6373Keywords:
Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan to Deposit Ratio (LDR), Bank Size, Non Performing Loan (NPL), Efisiensi, Stochastic Frontier Analysis (SFA)Abstract
Penelitian ini dilakukan untuk mengetahui pengaruh antara Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan to Deposit Ratio (LDR) dan Bank Size terhadap Non Performing Loan (NPL) pada PT Bank Multiarta Sentosa Tbk periode 2014-2024. Populasi dan Sampel dalam penelitian ini menggunakan Laporan Keuangan PT Bank Multiarta Sentosa dari tahun 2014 hingga tahun 2024. Pendekatan yang digunakan dalam penelitian ini adalah pendekatan kuantitatif dengan metode Stochastic Frontier Analysis (SFA) untuk mengukur efisiensi dan identifikasi determinan risiko kredit. Data yang digunakan merupakan data sekunder yang diperoleh dari laporan keuangan tahunan bank-bank umum di Indonesia yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI). Hasil penelitian menunjukkan bahwa secara parsial, variabel CAR, LDR, dan Bank Size berpengaruh negatif terhadap NPL namun tidak signifikan pada taraf signifikansi 5%. Secara simultan, ketiga variabel berpengaruh signifikan terhadap NPL berdasarkan uji Wald Chi-Square. Hasil pengukuran efisiensi menunjukkan bahwa rata-rata efisiensi teknis bank selama periode penelitian mencapai 86%, yang mengindikasikan bahwa operasional bank sudah cukup efisien, namun masih memiliki ruang untuk perbaikan terutama dalam pengelolaan modal, likuiditas, dan aset guna menekan risiko kredit bermasalah. Temuan ini memberikan implikasi bahwa perbankan perlu menjaga permodalan yang kuat, mengelola likuiditas secara optimal, dan mengoptimalkan pengelolaan aset agar rasio NPL dapat ditekan dan efisiensi operasional tetap terjaga.
References
Sumber Buku
Anwar, S. (2022). Bank Dan Lembaga Keuangan. Payakumbuh: CV. Green Publisher Indonesia.
Astuti, Sembiring, L. D., Supitriyani, Azwar, K., & Susanti, E. (2021). Analisis Laporan Keuangan . Bandung: CV. Media Sains Indonesia.
Astawinetu, E. D., & Handini, S. (2020). Manajemen Keuangan: Teori dan Praktik. Surabaya: Scopindo Media Pustaka.
Gujarati, D. N., & Porter, D. C. (2009). Basic Econometrics (5th ed.). McGraw-Hill.
Hair, J. F., Anderson, R. E., Tatham, R. L., & Black, W. C. (2010). Multivariate Data Analysis (7th ed.). Pearson Prentice Hall.
Hasibuan, M. S. (2021). Manajemen : Dasar, Pengertian, Dan Masalah. Jakarta: Bumi Aksara.
Hery. (2021). Analisis Laporan Keuangan Integrated and Comprehenshive Edition. Jakarta: Grasindo.
Kuncoro, M. (2010). Metode Riset untuk Bisnis & Ekonomi. Jakarta: Erlangga.
Kasmir. (2022). Analisis Laporan Keuangan. Depok: Rajawali Pers.
Pratama, A. (2022). Manajemen Sumber Daya Manusia (Untuk Pemerintahan dari Teori ke Praktik). Penerbit Widina
Ritonga, P. (2020). Akuntansi International. Sumatera Utara: UMSU Press.
Riyanti, S., & Hatmawan, A. A. (2022). Metode Riset Penelitian Kuantitatif Penelitian di Bidang Manajemen, Teknik, Pendidikan dan Eksperimen. Yogyakarta: Deepublish.
Siagian, S.P. (2022). Filsafat Administrasi. Jakarta: Bumi Aksara.
Sucahyowati, H. (2017). Pengantar Manajemen. Jakarta: Wilis Advertising.
Sugiyono. (2020). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif Dan Kombinasi. Bandung: Alfabeta.
Suripto, Astuti, Nurbawani, A., Sidharta, J., Idiansyah Purba, A., Wahyudi, I., Dolok, S. A., Simbolon, E., Munandar, A., & Zunaidi, A. (2021). Pasar Uang dan Pasar Modal. Tangerang: Media Sains Indonesia.
Umam, K., & Sutanto, H. (2017). Manajemen Investasi. Bandung: Pustaka Setia.
Wooldridge, J. M. (2013). Introductory Econometrics: A Modern Approach (5th ed.). South-Western Cengage Learning.
Sumber Jurnal
Abid, L., Ouertani, M.N., & Zouari-Ghorbel, S. (2014). Macroeconomic and bank-specific determinants of non-performing loans in Tunisia: A dynamic panel data analysis. Macroeconomics and Finance in Emerging Market Economies, 7(2), 1–20.
Astrini, K. S., Suwendra, W., & Suwarna, K. (2018). Pengaruh CAR, LDR, dan Bank Size terhadap NPL pada lembaga perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Manajemen, 4(1), Maret 2018. P-ISSN: 2476-8782.
Berger, A.N., & Bouwman, C.H.S. (2013). How does capital affect bank performance during financial crises? Journal of Financial Economics, 109(1), 146–176.
Damayanti, A. C., Mawardi, W. (2022). Pengaruh Ukuran Bank (Size), LDR, CAR, NPL, Diversifikasi Pendapatan, dan BOPO terhadap Kinerja Bank di Indonesia (2016–2020). Diponegoro Journal of Management, 11(1).
Dewanti, A. S., Van Rate, P., & Neisye, V. (2020). Pengaruh CAR, LDR, NPL, dan BOPO terhadap ROA pada BPR Konvensional di Surakarta Periode 2015–2020. Jurnal EMBA: Jurnal Riset Ekonomi, Manajemen, Bisnis dan Akuntansi, 10(3).
Febriana, H. (2018). Pengaruh Penyaluran Kredit, CAR, NPL terhadap Pendapatan Bunga dan Dampaknya terhadap Profitabilitas (Studi Kasus Pada Bank Pembangunan Daerah yang terdaftar di BEI). Jurnal Sekuritas.
Fitriani, E., & Nugroho, R. (2022). Analisis Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Non Performing Loan (NPL) pada Perbankan di Indonesia. Jurnal Ilmu dan Riset Manajemen, 11(5).
Ghasemi, A., & Zahediasl, S. (2012). Normality tests for statistical analysis: A guide for non-statisticians. International Journal of Endocrinology and Metabolism, 10(2), 486-489.
Haron, R., Said, R.M., & Jayaraman, K. (2020). Loan to deposit ratio and credit risk: Evidence from Malaysian commercial banks. Journal of Asian Finance, Economics and Business, 7(10), 795–804.
Juliani, M. (2021). Analisis Faktor Spesifik Bank terhadap Non Performing Loan pada Bank Umum Konvensional yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Owner: Riset & Jurnal Akuntansi, 6(1), Januari 2022. e-ISSN: 2548-9224 | p–ISSN: 2548-7507.
Laksono, J. D., & Setyawan, I. R. (2019). Faktor Penentu Non-Performing Loan pada Bank Umum Konvensional di Indonesia. Jurnal Ilmiah.
Lestari, D. D., & Sampurno, R. D. (2022). Analisis Pengaruh Loan Growth, CAR, NFC dan Bank Size terhadap NPL pada Masa Pandemi COVID-19. Diponegoro Journal of Management, 11(4), 1. ISSN (Online): 2337-3792.
Ludvy, A., & Hanny, R. (2021). Analisis Determinan Efisiensi Kinerja Perusahaan serta Implikasinya dalam Penentuan Perusahaan Prioritas. Musamus Journal of Business & Management, 4, 252–266.
Malik, A. (2020). Pengaruh Loan to Deposit Ratio (LDR) terhadap Profitabilitas dengan Non Performing Loan (NPL) sebagai Variabel Intervening pada Subsektor Perbankan. Jurnal Sains Manajemen.
Mamahit, A. D., & Tulung, J. E. (2022). Pengaruh BOPO, LDR dan Bank Size terhadap NPL pada Bank Umum kategori Buku 3 dan 4. Jurnal EMBA, ISSN 2303-1174.
Mulyadi, D., & Suryani, A. (2020). Pengaruh CAR, LDR, dan BOPO terhadap NPL Bank Umum di Indonesia. Jurnal Ekonomi dan Bisnis, 13(1), 12–25.
Nurani, K. (2021). Pengaruh LDR, CAR, dan NIM terhadap NPL pada Bank Perkreditan Rakyat. Jurnal Ilmiah MEA (Manajemen, Ekonomi, dan Akuntansi), 5(3).
Nursyahidah, S., & Hendra, D. (2021). Pengaruh Analisis Efisiensi Bank dan Kredit Bermasalah terhadap Profitabilitas pada PT Bank Rakyat Indonesia. Journal of Research and Publication Innovation.
Pratama, Y. R., & Fitri, R. (2019). Pengaruh Ukuran Bank, CAR, dan LDR terhadap NPL pada Bank Umum Konvensional. Jurnal Ilmiah Ekonomi Global Masa Kini, 10(2), 55–62.
Putri, N. M. S., & Suwendra, I. B. (2018). Pengaruh Ukuran Bank terhadap Non Performing Loan (NPL) pada Bank Umum di Indonesia. Jurnal Akuntansi dan Keuangan Indonesia, 15(1), 22–34.
Razali, N. M., & Wah, Y. B. (2011). Power comparisons of Shapiro-Wilk, Kolmogorov-Smirnov, Lilliefors and Anderson-Darling tests. Journal of Statistical Modeling and Analytics, 2(1), 21-33.
Sari, M. P., & Nugroho, H. (2021). Evaluasi Kinerja Bank: Apakah Ukuran (Bank Size) Mempengaruhi Tingkat NPL?. Jurnal Manajemen Risiko Perbankan, 9(3), 78–91.
Sarita, R., & Zubadi, H. (2018). Pengaruh Loan To Deposit Ratio (LDR), Capital Adequacy Ratio (CAR), Ukuran Perusahaan, dan Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) terhadap Non Performing Loan (NPL) pada Perbankan yang terdaftar di BEI. Prosiding Business and Economics Conferences in Utilizing of Modern Technology, ISSN 2622-9404.
Satriandi, M. P., Yulia, I. A., & Pranamulia, A. (2024). Pengaruh CAR, NPL, dan LDR terhadap ROE pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di BEI Tahun 2023. Jurnal EMT KITA, 8(4), 1337–1347.
Stefanus, D., Lawita, F. I., & Putri, S. E. (2020). Pengaruh CAR, ROA, dan NPL terhadap penyaluran kredit modal kerja pada bank umum (2016–2020). Prosiding Konferensi Ilmiah Akuntans
Suryani, I., & Africa, L. A. (2021). Pengaruh CAR, LDR, ROA dan BOPO terhadap NPL pada Bank Umum Swasta Nasional. Jurnal Ecopreneur, 4(2). p-ISSN: 2614-3968 / e-ISSN: 2615-6237.
Yuliani, A. R., & Sari, D. P. (2020). Analisis Pengaruh Loan to Deposit Ratio (LDR) dan CAR terhadap Non Performing Loan (NPL) di Bank Umum. Jurnal Ekonomi dan Perbankan Kontemporer, 7(2), 145–158.
Downloads
Published
Issue
Section
License
Copyright (c) 2025 JURNAL RUMPUN MANAJEMEN DAN EKONOMI
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International License.
