PENGARUH KECUKUPAN MODAL DAN EFISIENSI OPERASIONAL TERHADAP KINERJA KEUANGAN PADA PT BANK KALBAR (PERSERO) TBK PERIODE 2014-2024
DOI:
https://doi.org/10.61722/jrme.v3i2.9064Keywords:
Capital Adequacy, Operational Efficiency, Financial Performance.Abstract
This study aims to analyze the effect of Capital Adequacy and Operational Efficiency on Financial Performance, proxied by Return on Assets (ROA), at PT Bank Kalbar (Persero) Tbk during the period 2014–2024. Capital adequacy is measured by the Capital Adequacy Ratio (CAR), while operational efficiency is measured by the Operating Expenses to Operating Income ratio (BOPO). The research employs a quantitative approach with descriptive and verificative research methods. The data used are secondary data obtained from the annual financial statements of PT Bank Kalbar (Persero) Tbk for the period 2014–2024. Data analysis techniques include descriptive statistics, classical assumption tests, multiple linear regression analysis, partial test (t-test), simultaneous test (F-test), and coefficient of determination (R²) using SPSS software. The results indicate that based on the partial test (t-test), Capital Adequacy Ratio (CAR) has an absolute t-value of 1.762, which is lower than the t-table value of 2.306, with a significance level of 0.116 > 0.05, indicating that CAR has no significant effect on financial performance (ROA). The Operational Efficiency (BOPO) variable also shows an absolute t-value of 0.731 < 2.306 with a significance level of 0.485 > 0.05, indicating that BOPO has no significant effect on ROA. Furthermore, the simultaneous test (F-test) shows an F-value of 2.902 < 4.46 with a significance level of 0.113 > 0.05, indicating that CAR and BOPO simultaneously have no significant effect on financial performance (ROA) at PT Bank Kalbar (Persero) Tbk during the period 2014–2024.
References
Sumber dari Buku:
Anwar. (2019). Manajemen Keuangan Perusahaan. Jakarta: Kencana.
Anwar. (2019). Manajemen Keuangan Perusahaan. Jakarta: Kencana.
Brigham, E. F., & Houston, J. F. (2019). Fundamentals of Financial Management (15th ed.). Boston: Cengage Learning.
Brigham, E. F., & Houston, J. F. (2019). Fundamentals of Financial Management (15th ed.). Boston: Cengage Learning.
Dendawijaya, L. (2018). Manajemen Perbankan. Jakarta: Ghalia Indonesia.
Dendawijaya, L. (2020). Manajemen Perbankan. Jakarta: Ghalia Indonesia.
Dendawijaya, L. (2020). Manajemen Perbankan. Jakarta: Ghalia Indonesia.
Fahmi, I. (2020). Analisis Kinerja Keuangan. Bandung: Alfabeta.
Fahmi, I. (2020). Analisis Kinerja Keuangan. Bandung: Alfabeta.
Ghozali, I. (2018). Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program IBM SPSS (Edisi 9). Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
Ghozali, I. (2021). Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program IBM SPSS (Edisi 10). Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
Ghozali, I. (2021). Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program IBM SPSS (Edisi 10). Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
Ghozali, I. (2021). Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program IBM SPSS 26. Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
Harahap, S. S. (2015). Analisis Kritis atas Laporan Keuangan. Jakarta: Rajawali Pers.
Hery. (2017). Analisis Laporan Keuangan. Jakarta: Grasindo.
Hery. (2020). Analisis Laporan Keuangan. Jakarta: Grasindo.
Ismail. (2020). Manajemen Perbankan: Dari Teori Menuju Aplikasi. Jakarta: Kencana.
Ismail. (2020). Manajemen Perbankan: Dari Teori Menuju Aplikasi. Jakarta: Kencana.
Kasmir. (2019). Analisis Laporan Keuangan. Jakarta: RajaGrafindo Persada.
Kasmir. (2021). Manajemen Perbankan. Jakarta: RajaGrafindo Persada.
Pandia, F. (2019). Manajemen Dana dan Kesehatan Bank. Jakarta: Rineka Cipta.
Pandia, F. (2019). Manajemen Dana dan Kesehatan Bank. Jakarta: Rineka Cipta.
Prasetyo, B. (2017). Analisis Kinerja Keuangan Bank. Yogyakarta: BPFE.
Riduwan. (2016). Metode dan Teknik Menyusun Tesis. Bandung: Alfabeta.
Riyadi, S. (2018). Banking Assets and Liability Management. Jakarta: Lembaga Penerbit Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia.
Riyadi, S. (2018). Banking Assets and Liability Management. Jakarta: Lembaga Penerbit Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia.
Sari, D. (2015). Manajemen Keuangan Perbankan. Jakarta: Salemba Empat.
Setiawan, A., & Putri, R. (2019). Manajemen Risiko Perbankan. Jakarta: Salemba Empat.
Simangunsong, R. R. Rosalia. (2025). Manajemen Keuangan dan Perbankan (Konsep, Teori, dan Aplikasi). Solok: PT Mafy Media Literasi Indonesia.
Sugiyono. (2016). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D. Bandung: Alfabeta.
Sugiyono. (2018). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D. Bandung: Alfabeta.
Sugiyono. (2019). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D. Bandung: Alfabeta.
Sugiyono. (2021). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D. Bandung: Alfabeta.
Sujarweni, V. W. (2020). Metodologi Penelitian Bisnis dan Ekonomi. Yogyakarta: Pustaka Baru Press.
Sutrisno. (2022). Manajemen Keuangan: Teori, Konsep, dan Aplikasi. Yogyakarta: Ekonisia.
Sutrisno. (2022). Manajemen Keuangan: Teori, Konsep, dan Aplikasi. Yogyakarta: Ekonisia.
Sumber dari Jurnal :
Andhini, D. (2025). Analisis kecukupan modal dan stabilitas perbankan. Jurnal Keuangan dan Perbankan, 18(1), 84–86.
Andini, N. C., & Ludvy, A. (2023). Pengaruh Return on Assets terhadap kinerja keuangan perbankan. Jurnal Akuntansi dan Keuangan, 15(3), 726–727.
Andy Setiawan. (2025). Efisiensi operasional dan dampak pertumbuhan ekonomi terhadap profitabilitas bank. Journal of Law, Administration, and Social Science (JOLAS), 4(6), E-ISSN 2964-7587.
Asyikin, A., Rahman, F., & Lestari, D. (2023). Pengaruh Capital Adequacy Ratio terhadap Return on Assets pada bank umum di Indonesia. Jurnal Keuangan dan Perbankan, 27(2), 210–222.
Asyikin, A., Rahman, F., & Lestari, D. (2023). Pengaruh Capital Adequacy Ratio terhadap Return on Assets bank umum di Indonesia. Jurnal Keuangan dan Perbankan, 27(2), 210–222.
Barus, A. C., & Sulistyo, H. (2011). Hubungan efisiensi operasional dengan kinerja profitabilitas pada perbankan go public di BEI. Jurnal Wira Ekonomi Mikroskil, 1(2), ISSN 2086-2717.
Dewi, D. (2025). Analisis efisiensi operasional bank menggunakan rasio BOPO. Asian Journal of Banking and Finance, 7(1), 45–52.
Fatma Ariani. (2021). Pengaruh permodalan, likuiditas, dan efisiensi operasional terhadap profitabilitas perbankan syariah. Journal of Applied Managerial Accounting, 5(1), 23–31.
Firdaus, A., & Sunaryo, D. (2024). Analisis efisiensi operasional perbankan menggunakan rasio BOPO. Jurnal Manajemen Keuangan, 9(2), 112–120.
Handayani, S., Putra, R., & Wijaya, T. (2023). Analisis pengaruh kecukupan modal dan efisiensi operasional terhadap kinerja keuangan perbankan. Jurnal Manajemen dan Bisnis, 24(1), 55–67.
Handayani, S., Putra, R., & Wijaya, T. (2023). Analisis pengaruh kecukupan modal dan efisiensi operasional terhadap kinerja keuangan perbankan. Jurnal Manajemen dan Bisnis, 24(1), 55–67.
Haryati, W. R., & Annisa, F. A. (2022). Pengaruh efisiensi dan likuiditas terhadap profitabilitas perbankan. Jurnal Proaksi, 11(1), E-ISSN 2685-4365.
Hijriyani, & Setiawan. (2017). Analisis profitabilitas perbankan syariah di Indonesia sebagai dampak dari efisiensi operasional. Jurnal Kajian Akuntansi, 1(2), 194–209.
Nilam Utami Aqillah, et al. (2025). Pengaruh pembiayaan bermasalah dan efisiensi operasional terhadap profitabilitas bank syariah Indonesia. Jurnal Ilmiah EDUNOMIKA, 7(2), E-ISSN 2685-4381.
Panji Irawan, et al. (2025). Operational risk and bank profitability: Analyzing BOPO and efficiency ratios in Indonesian commercial banks. Jurnal Pendidikan Indonesia, 6(1), 338–346.
Prasetyo, B. (2017). Efisiensi operasional dan dampaknya terhadap profitabilitas bank. Jurnal Manajemen dan Bisnis, 21(1), 45–55.
Riesmiyantiningtias, N., & Siagian, A. O. (2020). Analisis kinerja keuangan perusahaan perbankan. Jurnal Akuntansi dan Keuangan, 12(2), 98–110.
Rizqa Ratna, & Maria Rio. (2025). Pengaruh likuiditas dan profitabilitas perbankan syariah dengan moderasi efisiensi operasional. FINANSIA: Jurnal Akuntansi dan Perbankan Syariah, 3(1), E-ISSN 2963-8731.
Rusby, Z., & Arif, M. (2022). Pengaruh CAR terhadap profitabilitas perbankan di Indonesia. Jurnal Ekonomi dan Keuangan, 19(3), 310–320.
Rusby, Z., & Arif, M. (2022). Pengaruh CAR terhadap profitabilitas perbankan di Indonesia. Jurnal Ekonomi dan Keuangan, 19(3), 310–320.
Sari, D. (2015). Pengaruh kecukupan modal terhadap kinerja keuangan perbankan. Jurnal Keuangan dan Perbankan, 19(2), 120–130.
Wijaya, A. (2025). The effect of liquidity ratio and operational efficiency on profitability with credit risk as an intervening variable. International Journal of Entrepreneurship and Business Development (IJEBD), 8(1), E-ISSN 2597-4785.
Website:
Otoritas Jasa Keuangan. (2024). Laporan Keuangan Publikasi Perbankan.
Diakses dari: https://www.ojk.go.id
PT Bank Kalbar (Persero) Tbk. (2024). Laporan Tahunan PT Bank Kalbar Tahun 2014–2024.
Diakses dari: https://www.bankkalbar.co.id
Otoritas Jasa Keuangan. (2024). Peraturan dan Pengawasan Perbankan.
Diakses dari: https://www.ojk.go.id
Basel Committee on Banking Supervision. (2022). International Regulatory Framework for Banks (Basel III).
Diakses dari: https://www.bis.org
Bank Indonesia. (2011). Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/24/DPNP tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank. Jakarta: Bank Indonesia.
Bank Indonesia. (2007). Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 9/24/DPbS tentang Sistem Penilaian Tingkat Kesehatan Bank. Jakarta: Bank Indonesia.
Otoritas Jasa Keuangan. (2024). Peraturan dan Pengawasan Perbankan.
Diakses dari: https://www.ojk.go.id
Basel Committee on Banking Supervision. (2022). Basel III: International Regulatory Framework for Banks.
Diakses dari: https://www.bis.org
Downloads
Published
Issue
Section
License
Copyright (c) 2026 JURNAL RUMPUN MANAJEMEN DAN EKONOMI
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International License.
