Analisis Kinerja Keuangan PT Bank Muamalat Indonesia Tbk Menggunakan Metode Camel Periode 2014-2024
DOI:
https://doi.org/10.61722/jaem.v3i1.9229Keywords:
CAMEL Method, Bank Financial Health, Financial Performance, Financial StabilityAbstract
Abstract. This study aims to analyze the financial health level of PT Bank Muamalat Indonesia Tbk during the 2014–2024 period using the CAMEL method, which includes the aspects of Capital, Asset Quality, Earnings, and Liquidity. The research employed a quantitative descriptive approach utilizing secondary data derived from the published annual financial statements of PT Bank Muamalat Indonesia Tbk throughout the research period. The analysis was conducted by calculating financial ratios based on the CAMEL method and assessing the bank’s health level using the composite CAMEL score. The results indicate that the financial health of PT Bank Muamalat Indonesia Tbk was categorized as less healthy during 2014–2015, improved to moderately healthy in 2016, and experienced pressure again during 2017–2020. However, from 2021 to 2023, the bank showed significant improvement and was classified as moderately healthy. The improvement in financial health was primarily supported by strengthened capital and improved asset quality, which contributed significantly to the CAMEL score. Meanwhile, the Earnings aspect remained the main weakness due to the bank’s limited ability to generate profits, although its liquidity condition remained very strong. Overall, the CAMEL method proved effective in providing a comprehensive assessment of the financial health and stability of PT Bank Muamalat Indonesia Tbk during the research period
References
Adis, A. N. K., Ellyawati, N., & Sutrisno, S. (2023). Analisis Kinerja Keuangan Dengan Menggunakan Metode Camel Pada Pt. Bpd Kaltim Kaltara Periode 2017-2021. Jurnal Edueco, 6(1). https://doi.org/10.36277/edueco.v6i1.163
Akramunnas, A., & Kara, M. (2019). Pengukuran Kinerja Perbankan Dengan Metode CAMEL. Al-Mashrafiyah: Jurnal Ekonomi, Keuangan, Dan Perbankan Syariah, 3(1), 56. https://doi.org/10.24252/al-mashrafiyah.v3i1.7780
Angelina Rolas Olivia Naibaho, Daniel Sanggam Luhutan, D. A., & Muhammad Aldi Akbar, H. H. (2024). Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Perbankan Konvensional Dan Perbankan Syariah. Jurnal Kewirausahaan Cerdas Dan Digital, 1(1), 10–28. https://doi.org/10.35508/jom.v11i1.2319
Ardo, R., & Harahap, Z. (2023). ANALISIS KINERJA KEUANGAN BANK DENGAN METODE CAMEL PADA PT. BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK (PNBS) YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA TAHUN 2019-2021. Adl Islamic Economic, 4, 123. https://doi.org/https://doi.org/10.56644/adl.v4i2.72
Bella Giovana Putri, S. M. (2020). ANALISIS RASIO KEUANGAN UNTUK MENGUKUR KINERJA KEUANGAN. Jurnal Ilmu-Ilmu Sosial, 17(1), 217.
Da’uh, W. I. M. (2025). Manajemen Perbankan Konsep, Operasional, dan Transformasi Digital (I. W. Widnyana (ed.)). Wawasan Ilmu.
Fadjrih Asyik, N., Fadrul, & Hellen. (2019). Analysis of the Influence of Capital Adequacy Ratio (Car), Non PerformingFinancing (Npf), Net Operating Margin (Nom), Operational Cost and OperationalRevenue (Bopo), Finance To Deposit Ratio (Fdr) To the Financial Performance ofSyariah Banking in Indon. Kurs : Jurnal Akuntansi, Kewirausahaan Dan Bisnis, 4(2), 181–191. http://www.ejournal.pelitaindonesia.ac.id/ojs32/index.php/KURS/index
Fitriana, A. (2024). Buku Ajar Analisis Laporan Keuangan (pp. 1–176). Akademik Keuangan & Perbankan Riau (AKBAR) Pekanbaru.
Hidayat, W. W. (2018). DASAR-DASAR ANALISA LAPORAN KEUANGAN. In F. Fabri (Ed.), Laporan Keuangan (1st ed., p. 75). Uwais Inspirasi Indonesia.
HUTABARAT, F. (2020). ANALISIS KINERJA KEUANGAN PERUSAHAAN. In G. Puspitasari (Ed.), Analisis Kinerja Keuangan Perusahaan (p. 2). Desanta Muliavisitama.
Jahroni, Suharno, Malau, N. A. M., Kutoyo, M. S., Soseco, T., & Solapari, Nuryati Misnawati, Umar, A. I. (2023). Konsep Dasar Perbankan (P. T. Cahyono (ed.)). Yayasan Cendikia Mulia Mandiri.
Kariyoto. (2017). ANALISA LAPORAN KEUANGAN. In T. U. Press (Ed.), Analisa Laporan Keuangan (1st ed., p. 230). Universitas Brawijaya Press.
Kasmir. (2017). Manajemen Perbankan (14th ed.). PT RajaGrafindo Persada.
Kasmir. (2019). ANALISIS LAPORAN KEUANGAN. In Laporan Keuangan (14th ed., p. 359). RAJAGRAFINDO PERSADA.
Leni, H. (2024). Manajemen Keuangan Nilai Perusahaan Dengan Mediasi Manajemen Laba (F. Runi (ed.)). Selat Media Patners.
Liyas, J. N. (2022). BANK DAN LEMBAGA KEUANGAN LAINNYA. In F. Ravida (Ed.), Keuangan (1st ed., p. 59). CV. DOTPLUS Publisher.
Muhammad Iqbal Surya, P., Clarissa Belinda, F., & Maziyah Mazza, B. (2021). Analisis Kesehatan Laporan Keuangan pada PT Bank Muamalat Indonesia Tbk dengan Menggunakan Metode Camel Tahun 2015 – 2019. OECONOMICUS Journal of Economics, 5(2), 75–85.
Muljanto Siladjaja, Trinandari Prasetya Nugrahanti, P. M. (2023). Teori Akuntansi Positif. In M. Jumiati (Ed.), Akuntansi (1st ed., p. 302). CV. Mega Press Nusantara.
Putra, J. Y. C. (2023). ANALISIS CAMEL DALAM MENILAI KESEHATAN BANK CIMB NIAGA PERIODE 2018-2022. Jurnal Ekonomi, Manajemen Dan Akuntansi Universitas Pamulang, 2, 45–53.
Riyadi, M. I. (2025). KINERJA POSITIF PERBANKAN SYARIAH 2024. Otoritas Jasa Keuangan (OJK). https://ojk.go.id/id/berita-dan-kegiatan/siaran-pers/Pages/Kinerja-Positif-Perbankan-Syariah-2024.aspx#:~:text=Perbankan syariah nasional mencatatkan kinerja yang positif,menjadi 7%2C72 persen (Desember 2023: 7%2C44 persen).
Safii, M., Latif, A. S., & Ariwibowo, M. E. (2022). PENERAPAN METODE CAMELS DALAM ANALISIS LAPORAN KEUANGAN UNTUK MENILAI TINGKAT KESEHATAN BANK UMUM SYARIAH DEVISA YANG TERCATAT DI OTORITAS JASA KEUANGAN (OJK) TAHUN 2016-2020. Jurnal AKRAB JUARA Universitas Pamulang, 7, 101–119.
Silvia Hendrayanti, Wachidah Fauziyanti, Eni Puji Estuti, Cahyani Tunggal Sari, A. I. (2023). Manajemen Keuangan Teori dan Praktik. In Nasrudin (Ed.), Manajemen Keuangan (1st ed., p. 190). PT Nasya Expanding Management.
Sugiyono. (2018). METODE PENELITIAN KUANTITATIF, KUALITATIF, DAN R&D. In SUTOPO (Ed.), METODE PENELITIAN KUANTITATIF, KUALITATIF, DAN R&D (2nd ed., pp. 1–464). CV ALFABETA.
Supatmin. (2020). Analisis Rasio Tingkat Kesehatan Bank Menggunakan Metode CAMEL Pada PT Bank BCA Syariah Tbk Jakarta Timur Tahun 2013 - 2017. JURNAL MADANI UNIVERSITAS PAMULANG, 3, 212–227. https://doi.org/https://doi.org/10.33753/madani.v3i2.83
Sutrisno. (2024). Manajemen Perbankan. In Perbankan. CV Andi Offset.
Syafaat, F. (2021). Pengaruh CAR, ROA, BOPO, dan NIM Terhadap Pertumbuhan Laba pada Bank BUMN. Akuntansi Dan Manajemen, 16(1), 37–53. https://doi.org/10.30630/jam.v16i1.134
Wahyuni, Y. (2020). Analisis Kesehatan Bank Pada Bank Muamalat Indonesia Dan Bank Syariah Mandiri Dengan Metode Camel. Jurnal Bisnis, Manajemen, Dan Akuntansi, 7(2), 199–214. https://doi.org/10.54131/jbma.v7i2.101
Wangsawidjaja. (2020). Kredit Bank Umum Menurut Teori dan Praktik Perbankan Indonesia. Lautan Pustaka.
Yamin Darsyah, Yuhaprizon, S. R. (2024). Manajemen Bisnis. In Efitra (Ed.), Manajemen Bisnis (1st ed., p. 252). PT. Sonpedia Publishing Indonesia.
Yuhelson. (2019). Pengantar Hukum Perbankan di Indonesia. Ideas Publishing.
Yunita, N. A. (2018). Analisis Tingkat Kesehatan Bank Dengan Mengunakan Metode CAMELS dan PEARLS Pada Bank Umum di Indonesia (D. I. Satria, Wahyuddin, & M. Khaddafi (eds.); 1st ed.). SEFA BUMI PERSADA.
